填制记账凭证: 借:其他应收款-某某人 贷:银行存款或库存现金 将来报销时: 借:管理费用-差旅费 库存现金(退回多余现金) 贷:其他应收款-某某人 库存现金(补付出差人现金) 凭证填制完成后要进行签字、审核 才能记账