银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
银行存款日记账的格式可以采用三栏式和多栏式。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本。
银行存款日记账应根据涉及银行存款收、付的记账凭证，按时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。根据银行各类凭证登记银行存款收入栏和支出栏，每日结出存款余额。
