借:库存现金/银行存款
贷:其他应收款——代他人缴纳个人社保
二、公积金提取类型
1、约定提取
公积金提取是指因购买、建造、翻建、大修自住住房及偿还住房贷款本息等情况,而办理公积金提取的员工和他们的配偶,向公积金管理中心提出以后提取的有关约定后,公积金管理中心按照约定的时间,将钱存入员工的银行账户。
公积金提取后现金,存款如何做帐
公积金提取后现金,存款如何做账
可以这样处理
借:银行贷款
货:库存现金/银行存款(凭证后附公积金提取凭证和员工收到公积金收条)
也可以这样处理的
钱打到公司的时候
借:银行存款
货:其他应付款—XX
付给员工时
借:其他应付款—XX
货:库存现金/银行存款
公积金提取后现金,存款如何做帐
实务中个人负担部分通过其他应付款(住房公积金通过其他应交款科目核算)核算即可。因为公司仅是代扣代缴行为。
计提工资时
借:相关成本费用科目
贷:应付工资
代扣社保和公积金时
借:应付工资
贷:其他应付款
缴纳时
借:其他应付款
贷:银行存款
你公司属于先垫付,因此支付时
借:其他应收款
贷:银行存款
扣时
借:应付工资
贷:其他应收款
辞职转账说明你其他应收有余额的,要冲平
借:相关成本费用科目
贷:现金
贷:其他应收款